ОНОВЛЕНО ПОРЯДОК РОЗКРИТТЯ КІНЦЕВИХ БЕНЕФІЦІАРІВ

28 квітня 2020 року набрав чинності Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.02.2020 № 361-IX (надалі по тексту – «Закон»). Всі вже знайомі з терміном «кінцевий бенефіціар» та пам’ятають часи, коли всіх юридичних осіб зобов’язали в короткий термін розкрити своїх бенефіціарів. Так, єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, містить вичерпну інформацію про кінцевих бенефіціарів. Згодом було уточнено, що не всі юридичні особи мають розкривати кінцевих бенефіціарів, а лише ті, у яких засновниками є інші юридичні особи, які мають частку в статутному капіталі більше 25%. Якщо ж засновниками юридичної особи були фізичні особи або юридичні особи з часткою, меншою за 25%, вони подавали інформацію щодо кінцевих бенефіціарів за бажанням.

Після 28.04.2020 цього буде недостатньо. Необхідно буде подати державному реєстратору структуру власності, форма та зміст якої затверджується окремим нормативно-правовим актом уповноваженого органу та відомості про наявність (відсутність) кінцевого бенефіціара. Цим органом є Міністерство фінансів України.

Відповідно до даного Закону, під поняттям «структура власності» слід розуміти документально підтверджену систему взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, що дає змогу визначити наявність/відсутність кінцевих бенефіціарів в юридичної особи, а також вплив та контроль за господарською діяльністю цієї юридичної особи.

Кінцевим бенефіціаром в законі визначається будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи.

Закон, також, зобов’язує юридичні особи підтримувати інформацію про структуру власності та кінцевих бенефіціарів в актуальному стані. В разі виникнення змін, юридичні особи протягом 30 днів зобов’язані повідомляти про них державному реєстратору. У випадку виявлення юридичною особою неточностей або помилок в інформації про кінцевих бенефіціарів, не пізніше трьох робочих днів з дня їх виявлення вона повторно направляє відкориговані відомості.

Крім того, після набрання чинності даного Закону, юридичні особи зобов’язані щорічно, протягом 14 календарних днів, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, подавати нижчезазначений пакет документів та відповідну заяву для підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарів.

ДО ЧОГО Ж ГОТУВАТИСЬ ЮРИДИЧНИМ ОСОБАМ?

Відповідь очевидна: готуватись в короткий термін (протягом трьох місяців з дати прийняття Міністерством фінансів України нпа про затвердження форми структури власності) подати державному реєстратору інформацію щодо кінцевих бенефіціарів, а саме:

1) Прізвище, ім’я та по-батькові (по-батькові зазначається за наявності);

2) дата народження;

3) країна громадянства;

4) серія (за наявності) та номер паспорта;

5)  місце проживання;

6) реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності);

7) характер та межі впливу на господарську діяльність юридичної особи.

Крім того, державному реєстратору потрібно буде подати наступний пакет документів:

1) встановлену чинним законодавством структуру власності;

2) витяг, виписку або інший документ з ЄДР /торгівельного/банківського/судового реєстру, де визначено інформацію щодо кінцевих бенефіціарів юридичної особи, в якої засновником (або одним із засновників) є інша юридична особа. У випадку, якщо документ виданий органом іншої країни, він має бути апостильованим (або легалізованим) та мати нотаріально засвідчений переклад на українську мову.

3) нотаріально засвідчена копія паспорта* кінцевих бенефіціарів. У випадку, якщо документ засвідчується нотаріусом іншої країни, він має бути апостильованим (або легалізованим) та мати нотаріально засвідчений переклад на українську мову.

*Примітка: у випадку наявності в кінцевого бенефіціара паспорта громадянина України у вигляді id-картки, нотаріальна копія паспорта не подається.

Увага: Законом про реєстрацію не визначено строку дії витягу, виписки або іншого документа з ЄДР /торгівельного/банківського/судового реєстру, де визначено інформацію щодо кінцевих бенефіціарів юридичної особи.

ЧИ ВСІХ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ СТОСУЄТЬСЯ ЦЕЙ ЗАКОН?

Відомості про кінцевих бенефіціарів не зобов’язані подавати: громадські формування; адвокатські об’єднання; торгово-промислові палати; ОСББ; релігійні організації; державні та комунальні підприємства; державні органи, органи місцевого самоврядування та їх асоціації.

Як зазначалося вище, до 28 квітня 2020 року якщо засновниками юридичної особи були фізичні особи, вони подавали інформацію щодо кінцевих бенефіціарів за бажанням.

Наразі, навіть юридичні особи з 1 учасником – фізичною особою зобов’язані подавати відомості про кінцевих бенефіціарів протягом трьох місяців з моменту затвердження форм структури власності.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ

У випадку неподання або несвоєчасного подання відомостей про кінцевого бенефіціара на керівника або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу) буде накладатися штраф у розмірі від 17 000 до 51 000 грн.

Хто буде накладати штраф та у якому порядку?

Наразі Міністерство юстиції України готує цілий ряд нормативно-правових актів, якими буде затверджено порядок складання протоколів про адміністративні правопорушення в частині неподання або несвоєчасного подання відомостей про кінцевого бенефіціара. Про неподання або несвоєчасне подання таких відомостей Міністерство юстиції України буде повідомляти державний реєстратор, який буде проводити реєстраційну дію.

Тобто, відповідальність за несвоєчасну подачу відомостей про бенефіціарів не буде формальною нормою!

Для більш детального ознайомлення з новим Законом потрібно перейти за посиланням.